根据市审计局对市文化和旅游局2020年度预算执行和决算草案审计情况的反馈意见，为确保反馈问题全部及时整改到位，结合我局工作实际，经研究，决定将《2020年度预算执行和决算草案审计反馈意见的整改方案》印发给你们，请认真抓好贯彻落实，并于8月15日前将整改情况经分管领导审签后，书面报局办公室。

                    宁德市文化和旅游局

                     2021年7月30日  

2020年度预算执行和决算草案审计

反馈意见的整改方案

根据宁德市审计局工作统一部署，2021年3月15日至4月18日，宁德市审计局对市文化和旅游局开展2020年度预算执行和决算草案审计工作，2021年5月14日出具审计报告，反馈审计情况并提出整改建议。我局高度重视，多次召开会议研究部署审计问题整改工作，现提出整改工作方案如下：

一、统一思想认识

全局上下要高度重视整改工作，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步提高政治站位，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，通过抓实整改，切实推动审计整改落实见效，把审计整改成果转化为推动文旅事业发展的强大动力，扎实推进文化和旅游融合发展，加快推动文化建设和旅游发展再上新台阶，为全面实施“一二三”发展战略作出应有的贡献。

二、具体整改措施  

（一）三年滚动支出规划填报不规范，对预算缺乏约束。2020年-2022年部门收支规划测算表未对未来三年规划期内要确定的重大改革、重要政策、重点项目和按程序批准设立的专项资金等各项支出安排建议。

整改方案：1.对文旅系统历年数据进行分析，根据未来三年重大改革、重要政策、重点项目加强支出规划填报工作，提高年度预算编制的准确性；2.进一步加强资金使用的规划、预算执行进度的跟踪,强调按规定调整预算的要求，促进提高预算执行率；3.规范和加强项目支出管理，严格项目立项，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿

责任科室：局机关各科室、独立核算直属单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（二）落实政府坚持过“紧日子”政策不够到位，年度经常性支出压减目标未完成。2020年一般性公共预算支出中公务接待费、会议费、培训费、剔除疫情防控差旅费后，较上年压减比例为42.79%、20.16%、-0.63%、56.33%，其中局本级经常性支出 压减比例为46.14%、11.99%、-34.49%、35.78%，未完成压减一般性支出目标要求，个别费用如培训费不减反增。

整改方案：1.加强公务活动管理，对地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动进行有效整合，减少不必要公务活动；2.牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行，严格压缩三公经费支出。3.加强对局直属单位三公经费支出监管，扎实推进“三公”经费管理长效化,规范化和制度化管理。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿

责任科室：局机关各科室、独立核算直属单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（三）其他项目结余结存资金未纳入年度部门预算管理。历年来预算编制均未将其他资金结余结存部分纳入预算管理，如，2020年度预算编制未将本级及下属单位2020年初结转结余其他资金673.59万元纳入管理。

整改方案：严格按照《福建省人民政府办公厅关于加强财政结余结转资金管理的通知》（闽政办﹝2014﹞127号）关于规范部门结余结转资金管理的规定。在今后编制年度部门预算时，及时梳理其他资金结余结存情况，并将其编入年初部门预算。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿

责任科室：办公室、独立核算直属单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（四）预算指标总体执行率低，仅78.98%。市文旅局2020年纳入预算执行考核的预算指标 9860.48 万元，当年实际已执行支付资金7485.18 万元，预算执行率78.98%。其中当年未执行或已申请预算资金执行率未过半的项目支出 46个，如局机关本级-旅游发展专项资金（十四五文旅产业规划编制经费）（宁财教表〔2020〕149号）100万元、“闽东之光”文化惠民演出（宁财教表〔2020〕116号）100 万元等指标未申请未执行;2020年度福建省文艺发展专项资金和福建省地方戏曲扶持专项资金（闽财教指〔2019〕102号）100 万元仅支出1.22万元（执行率仅1.22%）等。

整改方案：1.科学安排好相关项目支出，对预算项目实施进展、预算执行进度和绩效目标实现程度等开展跟踪监控和纠偏处理，全面提高财政资金使用效益；2.合理利用年中预算调整，对预计无法完成的以收定支项目指标进行调减，提高预算指标的准确率；3.加快资金使用力度，确保在2021年8月底前各项目资金使用全部到位。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿

责任科室：局机关各科室、直属各单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（五）部分项目绩效管理与预算安排不衔接，项目绩效自评存在质量不高或自评结果较好但实际项目未发生支出的情况。一是个别项目资金支出使用情况未真实自评，如市本级宣传推介奖补20万元、宁德市人民广播电台《让文物说话》10万元、宁德市艺术馆文化遗产集中推广宣传15 万元等实际未支出，但以上项目绩效自评却均认定为已全部使用并发挥效益;二是预算绩效目标设定不够科学合理，部分项目项目绩效自评结果较好但实际项目支出使用率与预算安排差异大，如“扫黄打非”工作举报奖励专项资金10万元、2020年中央广播电视节目无线覆盖运行维护费61.28万元，当年支出分别为0.1万元、9.83万元，但以上项目自评结果为优。

整改措施：按照《福建省财政支出绩效评价管理办法》（闽财绩﹝2015﹞4号）文件精神，严格落实“谁使用谁负责”制度，规范对重大项目支出绩效自评工作，对项目资金使用情况进行监督管理，及时调整和优化本单位以后年度财政资金支出方向和结构，合理配置资源，不断提高财政资金的使用效益。

牵头领导：黄其辉

责任领导：崔靖、杨运红、黄陈耿、李列夫、陈才明、

林勤才

责任科室：局机关各科室、直属各单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（六）正常公用经费挤占项目支出68.36万元。如2020年文旅局本级正常办公经费或人员经费挤占项目业务经费；宁德电视台等下属单位正常办公经费或人员经费挤占项目业务经费54.52万元。

整改措施：1.严格按照项目资金使用规定，杜绝不合理支出，规范资金用途。2.加强与市财政沟通，精准项目安排，加强项目资金的日常监管。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿、李晓云

责任科室：办公室、独立核算直属单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（七）资产管理不规范，部分资产未在固定资产科目登记或账面资产与实物管理脱离。一是资产核算管理不规范，导致账账不符，部分软件系统等未登记资产科目核算；二是固定资产定期盘点制度执行不到位，存在账实不符或已废用资产未及时核销的情况；三是部分实物管理与账面资产脱离，无法一一对应盘点。

整改措施：1.加强固定资产登记工作，维护单位资产的安全完整，确保资产信息的全面准确,切实做到账实相符、应入尽入，对未入账的电脑主机等资产及时进行处理；2.完善国有资产移交、报废处置流程，确保国有资产的合理配置和有效利用，仔细梳理市艺术馆移交资产清单和局报废资产清单，及时整理局本级仓库资产，确保固定资产定期盘点制度执行到位；3.加强人员管理，定期开展国有资产管理培训工作，安排专人专岗负责固定资产管理及仓库管理，进一步规范固定资产管理。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿

责任科室：办公室、独立核算直属单位

整改时限：即知即改，长期坚持

（八）部分经费开支报销不规范，审核审批手续不完整。审核审批手续不完整。审计抽查发现局本级及下属单位还存在个别接待、差旅、会议费报销不规范的行为。如局本级公务接待费 2笔0.12万元、差旅费1笔0.52 万元所附单据缺失或签字不完整，会议费1笔0.11万元无参会人员签到表; 宁德电视台公务接待费2笔0.27万元、差旅费4笔1.89万元所附单据缺失或签字不完整，会议费14笔1.86万元无参会人员签到表。

整改措施：1.严格执行《宁德市文化和旅游局机关工作制度规定汇编》各项制度，强化对干部职工的教育，规范差旅、接待、办会报销流程；2.对报销不规范行为，要求具体经办人员按规定补齐缺漏要素，确保合法合规。3.严格执行财务管理审核制度，强化财务人员对业务知识学习，规范报账程序，凡是不符合报销程序的一律不予报销。

牵头领导：黄其辉

责任领导：黄陈耿、杨运红、林勤才、李晓云

责任科室：办公室、新闻出版科、宁德电视台、博物馆

整改时限：即知即改，长期坚持

三、强化工作措施

（一）加强组织领导，落实主体责任。严格落实整改工作责任制，明确局主要领导作为第一责任人，要直接抓检查发现问题的整改，把工作摆进去，把职责摆进去，各分管领导具体负责各项整改措施的落实工作，根据各自承担的整改任务，具体抓好落实。

（二）细化目标任务，强化督促检查。按照责任分工、目标任务、时限要求，建立整改落实台账制度，列出整改清单，实行销号式管理，确保整改任务件件有回音、有落实。对具备条件整改的问题，要立即整改;对通过努力能够解决的问题，要限期整改;对情况复杂、一时难以解决的问题，要努力创造条件，积极稳妥加以推进。对整改工作态度不认真、措施不明确，逾期未完成整改任务的单位和个人，严肃追究责任。

（三）抓好建章立制，务求取得长效。针对审计检查组指出问题和整改情况，举一反三，着眼长远，建立长效机制，进一步修订和完善相关规章制度，不断巩固和扩大整改成果，坚持把整改工作和落实全局各项重点工作任务有机结合起来，形成工作合力，切实做到整改到位、推动工作。